孩子读在职研究生减免税收

摘要： 公司经理或者总监每月工资税前5万，有没有什么办法可以合法少缴税？企业如何降低2019年五险一金的成本？公司经理或者总监每月工资税前5万，有没有什么办法可以合法少缴税？税前5万，已经...

1. 公司经理或者总监每月工资税前5万，有没有什么办法可以合法少缴税？
2. 企业如何降低2019年五险一金的成本？

公司经理或者总监每月工资税前5万，有没有什么办法可以合法少缴税？

税前5万，已经高出平均水平很多了。合法少交点税，最好的方式是利用这两年还有效的年终奖优惠政策，一部分发工资，一部分发年终奖，基本上可以让整体税率不会超过20%。

比如，按照税后5万月薪，那年薪是60万。其中：204,000发年终奖，个税大约是2万。

剩余的396,000正常月发，按照2019年的扣除标准，常规扣除6万，加专型扣除3,6000（每月3000），个税大概是：43,080，加起来全年个税大约是6.3万，只比10%多一点，算是很不错了。

除此之外，还可能有常用的筹划方法呢？其实简单说，就是尽可能地落到低税率的范围啦。比如：

1、给高管股权然后再回购，中间的利润基本是按照20%。

2、授予期权或股权再配合分红，新三板这样操作比较多。准备上市的公司，也会给部分核心员工股权，其实也是变相的薪酬。

3、还有一些咨询类公司，可能把员工变成个体户的方式，这其实算是小打小闹。

4、更小打小闹的是，通过***报销。不过，天下人都知道现在票不好找。

5、还有最好的一招，是利用地方性的税收优惠政策，有些地区个税可以部分返还。将员工的劳动关系，挂到这些地方的公司去，就可以享受很大的优惠，对高收入人群自然是非常有吸引力的。不过，与劳动关系相关的还有社保关系 ，这些需要提前了解和准备。

现在新个税改革了，税前5万的工资，个税降了很多。因为现在个税是累积征税的，以一年为单位，年初的时候，个税会低一点，年尾个税会高。以5万为例，在年初的时候，大概要交4100左右的个税。相对来说，这个个税还是可以接受的。但是，在合法合理的前提下，如果能够避税，那就更好！在这里，给你介绍七种避税的方法：

因为五险一金是税前扣除的，不纳税，所以，提高五险一金的缴纳基数，是可以合法合理避税的。提高五险一金的缴纳基数提高，降低你的应税额，也就降低了税点和个税，同时，现在住房公积金可以按月取出来。当然，这种做法需要公司同意才行，毕竟，提高五险一金的缴纳基数，公司需要多支出不少钱。

员工领取的经济补偿金，在当地员工年平均工资三倍以内的免个所税。这对于一些年终奖金比较多的人比较适用。可以和企业协商，以经济补偿金的形式发放。但是，这个对企业来说，有点用人风险。

差旅费津贴、误餐补助超过部分并计“工资、薪金”所得征收个人所得税，而因出差产生的，不计税，标准根据当地税务机关规定的。

这个方法是可以操作的，这需要财务做点事情。

企业用于职工夏季防暑降温花费的费用，例如购买饮料等，如果让员工以报销形式报销，可以不计税，但是如果跟工资一起发，则要交税。

单位因工作需要为个人负担的办公通讯费用，***取全额或限额实报实销的，每人每月不超过标准，凭合法凭 证，不计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。

单位为个人负担办公通讯费用以补贴及其他形式发放的，应计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。

本文考虑的是工资获得者的合法减税方法，不考虑开公司的方法，那个没有成本？你不得找个会计代理，不得花钱？不考虑公益捐款抵税。只是按照国税三年缓冲期的方案对月工资和年终奖进行不同分配，计算总缴税金额。

举个例子，税前月5万，即年60万，***设三险一金月5000元，专项扣除月3000元。分为全年综合计税，及月度加年终奖模式(这个模式暂时到2021年底有效)。

一、全年综合计税方式

60-0.5*12-0.3*12=50.4万元，再减去起征点六万元每年，应税金额44.4万元。查个税表，税率30%。全年应交税80280元。

二、工资发56.4万，年终奖3.6万

工资应税金额56.4-6-3.6-6=40.8万，应交税408000*0.25-31920=70080元。 年终奖应交税36000*0.03=1080元。 合计缴税71160元。

三、工资年发45.6万，年终奖14.4万

工资应税金额45.6-6-3.6-6=30万元，查税表应税300000*0.2-16920=43080元。 年终奖应税144000*0.1-210=14190元。 合计57270元。

四、工资30万，年终奖30万

工资应税金额30-6-3.6-6=14.4万元，工资应交税144000*0.1-2520=11880元。 年终奖应交税300000*0.2-1410=58590元。 合计缴税70470元。

非请自来。

让每月税前5块的帮税前5万的搞合法少缴税，想想也是醉了。不管税前多少，合法少缴税的途径还是有很多的。目的很明确，合法少缴个税！

正常情况应交个税

我们先来看下，按最新的个税计税方法计算的个税应该是多少。工资税前都5万了，相应的社保、公积金就以顶格来取数吧，取4000元好了。如此一来，个税的应纳税所得额就是41000元，适用税率30%，速算扣除数是4410，应交个税是：41000*30%-4410＝7890元。

公益捐赠后的个税

也就是说扣完社保、个税后到手约为3.8万元，如此高收入应该为社会作点贡献，大家说对不对？！选择公益性捐赠是最合适的选择，捐赠额未超过应纳税所得额30%部分，可以扣除。

按刚才算的应纳税得额的30%就是41000*30%＝12300元。公益捐赠12300元后，应交个税是4515元，比7890元少交3375元，少交40%以上。惊喜不惊喜？！

结语

篇幅好限，其他合法方法不再赘述！我觉得那么高收入，通过如此少缴税是最好的。一来依法纳税光荣，公益捐赠还可以帮助有需要的人，两全齐美，甚好！

大家认为呢？！

一般公司的经理都达不到5万的工资水平，总监倒是很有可能，有的甚至远远不止。

从个税的角度来说，这些社会精英就是应该多交税。因为没办法，能力越大责任越大。

这也是为什么个税的税率用的是累进制，越是收入低的，连饭都吃不饱，还有多少能力来贡献税收？越是收入高的，那么越要为国家和人民多做贡献啊。

而且其实5万的月薪也还好，税率是30%，上面还有35%和45%的税率呢，虽然贡献了一半来交税 ，但剩下的部分也已经超过了很多人的生活水平。

不过既然有这个疑问，还是按照这个问题来讨论方法。

1. 充分利用个税优惠政策。

今年的个税政策，对于收入偏高的人来说，真的是***。5000起征点，再加上各种扣除。5万的收入，一下子就没那么高了。

关键是，尽量利用好专项附加扣除。

50000元的工资，那么基本扣除5000元，专项扣除4000（各地不同），专项附加扣除，***设再扣除4000，那么一共可以扣除13000元，那么每个月的应税收入是37000元。

企业如何降低2019年五险一金的成本？

蜗牛觉得，可以根据企业的情况，分为两种社保工资都是由企业，按照实际工资发放和缴纳社保以及个人所得税。第二种就是工资发放的金额和缴纳社保，还有个人所得税是不一样的，虽然说，个税以及社保的政策在19年1月份开始变革，但我相信还是有很多企业会这样做的，基于这种情况，那么蜗牛这边也提出了一些自己的看法。

蜗牛认为把工资申报基数按照5000元，是一个优的申报金额，首先5000元免征个人所得税，其次社保企业缴纳比例养老保险13%，医疗保险如何缴纳二档的，应该是百分之二，再加上其他的生意之类，大概的话，企业承担的是10%左右，5000元的25%的企业所得税申报5000元的话就相当于10%的企业所得税，你只需要把公司的所有员工的工资大概都提到5000元，可以给你省下一笔很多的钱。

而且蜗牛也相信很多人的工资都在5000左右，所以可以按照这个金额申报，企业可以少缴纳税费，5000元的社保对员工来说，也能保证他们将来的养老，和目前多拿到一些工资，可以说两全其美。

感谢邀请，感谢楼主的提问。

楼主你好，2019年社保数岁以后，实际上企业是没有办法想要降低自己企业单位五险一金的成本，因为社保入睡以后最大的一个改变，就是要求所在的企业单位按照自己员工本人的一个工资标准来缴纳这个社保费用，那么实际上如果以前按照工资标准来缴纳社保的，那么不会发生根本性的改变，但是如果以前工作单位是按照最低标准去缴纳，这个社保待遇的那么很明显就要提高这个缴费比例了，所以说只会增长成本是不会降低成本的。

我们说企业单位想要降低自己的用工成本，提高自己的经营利润，那么首先不应该是从员工身上出手去解决这个问题，因为员工他本身是无辜的，虽然社保税改以后可能会造成用工成本的加大，但是我们可以通过别的途径，比如说加强管理，通过高效化的管理来实现降低自己的一个成本来提高企业的经营利润，这样才是长效发展的一个机制。

如果说靠裁员来降低用工成本，那么这个是得不偿失的，因为裁员以后工作的量没有发生实质性的减少，那么就意味着少量的工作人员要承担大量的工作，那么这对在职的工作人员是一个不公平的待遇，长期下去很有可能这样的员工就会离开这个单位，那么对于企业主来说实际上也是得不偿失的，所以这样的一个办法并不是一个解决问题的办法。

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